Calculateur d’impôt sur le revenu (Québec et Canada, 2026)

Découvrez si vous aurez un remboursement ou un solde à payer sur vos déclarations de revenus 2026, fédérale et québécoise. Entrez votre salaire et l’impôt déjà retenu, puis un deuxième emploi, un revenu de travail autonome, des placements ou des cotisations REER. Vous obtenez le montant, la raison et quoi changer l’an prochain.

Vos revenus
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Avant impôt, comme sur votre T4 (case 14) ou votre relevé 1 (case A)
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T4 case 22 plus relevé 1 case E. Laissez 0 pour voir l’impôt total seulement
Vos déductions
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Chaque tranche de 1 000 $ de plus change votre résultat de 361 $
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Plus d’options
Vos revenus
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Entreprise à côté ou contrats, après dépenses
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Intérêts, AE, pension, retraits REER, loyers
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Profit sur des actions, des cryptomonnaies ou un immeuble vendu (pas votre résidence)
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Sociétés canadiennes cotées en bourse, FNB (T5 case 24)
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D’une petite entreprise (T5 case 10)
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T4 cases 16 et 17 ou relevé 1 case B. Détecte les paiements en trop
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T4 case 18
Votre impôt sur le revenu pour 202615 321,56 $Fédéral plus Québec, soit 20,4 % de vos 75 000 $. Entrez l’impôt déjà retenu sur votre paie pour voir votre remboursement ou votre solde.
Vous gardez $53,965Impôt fédéral $6,856Impôt du Québec $8,466RRQ, AE, RQAP $5,714
Revenu total75 000,00 $
Déduction pour RRQ bonifié− 727,00 $
Revenu imposable74 273,00 $
Impôt fédéral6 855,72 $
Impôt du Québec8 465,84 $
Impôt total15 321,56 $
Taux d’imposition marginal34,6 %
Taux d’imposition moyen20,4 %
Et ensuite. Produisez vos déclarations avant le 30 avril 2027. Les remboursements des déclarations produites en ligne arrivent en deux semaines environ. Sur papier, jusqu’à huit semaines. Un solde de plus de 1 800 $ veut dire qu’on vous demandera des acomptes provisionnels l’an prochain.
Le calcul, avec les numéros de ligne de la T1 et de la TP-1

Revenu total (ligne 15000 de la T1, ligne 199 de la TP-1) 75 000,00 $ : les dividendes comptent au montant majoré de 138 % ou 115 %, et seule la moitié des gains en capital compte. Revenu net (ligne 23600) après les déductions REER, CELIAPP et RRQ. Revenu imposable (ligne 26000 de la T1, ligne 275 de la TP-1) 74 273,00 $.

Fédéral (ligne 42000) : impôt selon les tranches 11 421,97 $, moins les crédits à 14 % sur montant personnel de base 16 452,00 $, montant canadien pour emploi 1 501,00 $, cotisations de base au RRQ 3 768,30 $, cotisations à l’AE 895,70 $, cotisations au RQAP 322,50 $ = 3 211,53 $, abattement du Québec 1 354,72 $ → 6 855,72 $.

Impôt du Québec (ligne 401 de la TP-1 au Québec, ligne 42800 de la T1 ailleurs) : tranches 11 119,12 $, moins les crédits 2 653,28 $ → 8 465,84 $.

Suppose une personne seule qui demande le montant personnel de base, le montant canadien pour emploi et les crédits pour le RRQ, l’AE et le RQAP. Non inclus : conjoint, personnes à charge, frais de scolarité, frais médicaux, dons, frais de garde, frais de déménagement, l’Allocation canadienne pour les travailleurs et le montant en raison de l’âge. Les pertes en capital et la récupération d’amortissement ne sont pas modélisées.

Comment fonctionne ce calculateur

L’impôt sur le revenu au Québec se calcule dans deux systèmes parallèles, le fédéral et le provincial. Les deux partent du même revenu.

  1. Le revenu total est le revenu d’emploi plus les autres revenus imposables : intérêts, pension, prestations d’assurance-emploi, retraits REER.
  2. Les déductions se soustraient du revenu total pour donner le revenu imposable. Elles comprennent les cotisations REER et CELIAPP et la partie bonifiée des cotisations au RRQ. Le Québec ajoute la déduction pour travailleur : 6 % du revenu d’emploi, jusqu’à 1 450 $.
  3. L’impôt fédéral applique les cinq tranches fédérales au revenu imposable. Il soustrait ensuite les crédits non remboursables à 14 % : le montant personnel de base, le montant canadien pour emploi, la cotisation de base au RRQ, la cotisation à l’AE et la cotisation au RQAP. Le résultat est réduit de l’abattement du Québec de 16,5 %.
  4. L’impôt du Québec applique les quatre tranches du Québec, à partir de 14 %, puis soustrait le crédit pour le montant personnel de base de 18 952 $ à 14 %.
  5. Le remboursement ou le solde est l’impôt déjà retenu sur vos paies (case 22 du T4 et case E du relevé 1) moins l’impôt total.

Dans les autres provinces, le calculateur remplace l’impôt du Québec par l’impôt de la province, avec ses tranches, son montant personnel de base et, le cas échéant, sa surtaxe ou sa contribution-santé.

Exemple : 70 000 $ de salaire et 5 000 $ de REER au Québec

LigneMontant
Revenu total70 000,00 $
Déduction REER− 5 000,00 $
Déduction pour RRQ bonifié− 665,00 $
Revenu imposable fédéral64 335,00 $
Impôt fédéral selon les tranches9 384,68 $
Crédits fédéraux à 14 %− 3 174,39 $
Abattement du Québec− 1 024,70 $
Impôt fédéral5 185,59 $
Déduction pour travailleur− 1 450,00 $
Revenu imposable du Québec62 885,00 $
Impôt du Québec selon les tranches9 230,90 $
Crédit pour le montant personnel de base à 14 %− 2 653,28 $
Impôt du Québec6 577,62 $
Impôt total11 763,21 $
Taux marginal sur le prochain dollar35,1 %
Taux moyen sur le revenu total16,8 %

Si l’employeur de cette personne a retenu 13 000 $ d’impôt pendant l’année, fédéral et Québec ensemble, ses déclarations donnent un remboursement de 1 236,79 $.

Hypothèses

  • Compris : toutes les tranches fédérales et provinciales et les montants personnels de base pour 2026, le montant canadien pour emploi, les crédits et déductions pour le RRQ, le RPC, l’AE et le RQAP, l’abattement du Québec, la déduction pour travailleur, les déductions REER et CELIAPP, un deuxième emploi, le revenu de travail autonome avec les deux parts du RRQ, les dividendes déterminés et non déterminés avec leur majoration et leur crédit, et le taux d’inclusion de 50 % des gains en capital.
  • Non compris : les montants pour conjoint et personnes à charge, le montant en raison de l’âge, les frais de scolarité, les frais médicaux, les dons, les pertes en capital reportées, les crédits remboursables comme le crédit pour la solidarité et l’Allocation canadienne pour les travailleurs, et les crédits d’impôt remboursables du Québec.
  • Le calculateur suppose que vous habitez la même province toute l’année. Si vous avez déménagé, c’est la province où vous habitez le 31 décembre qui compte.
Questions courantes

Questions fréquentes

Quand dois-je produire ma déclaration de revenus 2026 ?
Pour la plupart des gens, la date limite pour produire et payer est le 30 avril 2027, au fédéral comme au Québec. Les travailleurs autonomes et leur conjoint ont jusqu’au 15 juin 2027 pour produire, mais le solde reste dû le 30 avril et les intérêts courent à partir du 1er mai. Les cotisations REER faites au plus tard le 1er mars 2027 peuvent être déduites dans la déclaration de 2026.
Pourquoi dois-je produire deux déclarations au Québec ?
Le Québec est la seule province qui perçoit son propre impôt sur le revenu des particuliers. Vous produisez donc la déclaration fédérale T1 auprès de l’Agence du revenu du Canada et la déclaration TP-1 auprès de Revenu Québec. Les deux partent du même revenu, mais chacune a ses tranches, ses crédits et ses déductions. Ce calculateur additionne les deux impôts.
Qu’est-ce que l’abattement du Québec ?
Une réduction de 16,5 % de l’impôt fédéral, accordée aux résidents du Québec parce que la province finance elle-même certains programmes que le fédéral finance ailleurs. L’abattement se calcule sur l’impôt fédéral après les crédits non remboursables. Il est compris dans la ligne Impôt fédéral du calculateur.
Quelle est la différence entre une déduction et un crédit d’impôt ?
Une déduction (REER, CELIAPP, frais de garde, cotisations syndicales) réduit le revenu imposable. Elle économise donc l’impôt à votre taux marginal. Un crédit non remboursable (montant personnel de base, frais médicaux, dons) réduit l’impôt directement, en général au taux de la tranche la plus basse. Une déduction de 1 000 $ vaut plus pour un haut revenu qu’un crédit de 1 000 $.
Qu’est-ce que le taux marginal d’imposition ?
Le taux combiné, fédéral et Québec, sur votre prochain dollar de revenu. C’est le taux auquel une augmentation, une prime ou une cotisation REER est vraiment imposée ou économisée. Le taux moyen, l’impôt total divisé par le revenu total, est toujours plus bas.
Pourquoi je dois de l’impôt quand j’ai deux emplois ?
Chaque employeur retient l’impôt comme s’il était votre seul employeur et applique le montant personnel de base au complet. Le deuxième emploi est donc sous-retenu d’environ la valeur de ce crédit, au fédéral et au Québec. La tranche plus élevée que vos revenus combinés atteignent creuse l’écart. Demandez au deuxième employeur de retenir plus d’impôt sur vos formulaires TD1 et TP-1015.3.
Combien de temps pour recevoir mon remboursement ?
Environ deux semaines pour une déclaration fédérale produite en ligne avec dépôt direct, jusqu’à huit semaines sur papier. Revenu Québec traite la plupart des déclarations en ligne en quelques semaines. Les déclarations produites avant la mi-février ou choisies pour vérification prennent plus de temps.
Le RRQ, l’AE et le RQAP comptent-ils comme de l’impôt ?
Non. Ce sont des cotisations distinctes, avec leur propre ligne sur le talon de paie. Elles donnent un crédit non remboursable contre l’impôt fédéral, que le calculateur applique. La partie bonifiée du RRQ est déductible du revenu. Au Québec, ces cotisations ne donnent pas de crédit dans le calcul de l’impôt provincial d’un employé qui ne demande que le montant de base.
Sources

Sources

Every figure on this page comes from one of these primary sources. Data last verified .

  1. CRA T4127 Payroll Deductions Formulas, 123rd Edition, effective July 1, 2026 (Rev. 26/06)
  2. CRA – CPP contribution rates, maximums and exemptions
  3. CRA – Second additional CPP (CPP2) contribution rates and maximums
  4. ESDC – EI maternity and parental benefits: how much you could receive
  5. CRA – EI premium rates and maximums
  6. CRA – Indexation adjustment for personal income tax and benefit amounts
  7. Income Tax Act, R.S.C. 1985, c. 1 (5th Supp.), s. 150(1)(d) and s. 156.1(4): filing deadlines and balance-due day
  8. Canada Employment Insurance Commission – Canada Employment Insurance Commission confirms 2027 Employment Insurance premium rate (September 14, 2026)
  9. Revenu Québec, TP-1015.F-V (2026-01) Formulas to Calculate Source Deductions and Contributions
  10. Retraite Québec, Québec Pension Plan Figures 2026
  11. Gouvernement du Québec (Québec.ca), Taux de cotisations au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP) — page updated 19 March 2026
  12. Ministère des Finances du Québec, Parameters of the Personal Income Tax System for 2026 (November 2025)
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